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中国某集团财务管理制度(doc 36页)

所属分类:
财务管理制度
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集团财务管理,财务管理制度
中国某集团财务管理制度(doc 36页)内容简介

中国某集团财务管理制度目录:
一、 中国高科集团股份有限公司应收款管理办法(试行)
二、 中国高科集团股份有限公司发票和收据管理制度
三、 中国高科集团股份有限公司财务档案管理规定
四、 中国高科集团股份有限公司固定资产及低值易耗品管理规则
五、 中国高科集团公司财务管理组织构架的暂行规定
六、 中国高科集团股份有限公司财务预算计划工作规则
七、 中国高科集团股份有限公司
八、 内部审计工作规则
九、 资金管理的若干规定

 

中国某集团财务管理制度内容提要:
 为了维护公司股东的利益,提高公司资产质量,防止应收款的沉淀及坏帐损失,促进内部管理。特制定本管理办法。
一、应收款范围
1. 按会计科目分列:应收帐款、其他应收款(除备用金外)、预付帐款(待发票转帐除外)。
2. 长期投资产生的应收股利。
3. 经同意转让股权的长期投资。
4. 在清理、催债中形成的实物资产。
二、应收款登记
   1.在约定时间未收回的应收款和赊销期超过30天的应收款形成后,即由业务部门(业务员)填写“应收款专项管理登记表”, 一式三份,一份主管领导,一份财务部门,一份业务部门自己留存。 由此纳入专项管理范围。
   2. 对纳入专项管理的每笔应收款,业务经办人或该业务归口部门必须设立台帐,详细记载收发货(款)情况;财务部收到货款应及时书面告知业务员或业务部门;每月进行一次内部对帐,定期与客户对帐(填写债权债务确认单);其所有原始资料均由资料部门或财务部门保管,业务人员留存复印件。
三、应收款分类
    对纳入专项管理的应收款,按其实际情况可分为:
1. 正常应收款;
2. 非正常应收款(D级应收款);
3. 疑难应收款(A、B、C级疑难应收款)。
四、应收款回收
 1.对每一笔应收款到期时,应由经办人或该业务归口部门负责
收款或催款工作,包括已逾期的应收款联系与交涉。
 2.对应收款收款期限超过三个月的,必须实行A B制管理,即
必须由二个或二个以上人员非常清楚该笔应收款的详细情况,二人共同参与收款事项,A者属主经办人员,B者属协办人员。
3.对到期而又难以收回的应收款,业务部门应立即告知主管领
导和财务部采取积极措施;金额在10万元以上的还应同时告知集团公司财务部;如果超过信用期90天仍未全部收回的应收款,应及时填写“应收款(疑难)专项管理统计表”,并按“疑难应收款管理办法”继续执行。


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