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企业现金管理流量分析(doc 68页)

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现金流量分析
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企业现金管理流量分析(doc 68页)内容简介

企业现金管理流量分析目录:
一、现金流量在企业经营管理中的作用
二、加强现金流量管理,提高企业经济效益.......

 

企业现金管理流量分析内容简介:
现金流量一般分三类加以反映,即经营活动产生的现金流量,筹资活动产生的现金流量和投资活动产生的现金流量。从而,可全面反映企业的现金流入的来源和流出的去处,探析企业现金的潜力和展望企业发展的前景。对现金流量的反映可以增强企业决策的实效性。现金流量是按收付实现原则来计量的,它与实际资金运动是相一致的。由于权责发生制下企业收益与现金增量不相一致的局限,因而采用现金流量信息来反映企业的实际支付能力、偿债能力、资金周转情况,对于企业经营决策更具实效。增加现金的净流量可以增强企业的应变能力。时下科技发展日新月异,新产品、新技术层出不穷,科技成果的应用周期不断缩短,这就要求企业具有较强的应变能力,及时投入发展新产品。企业的应变能力反映在财务状况上,就要求有较强的投入能力。
现金流量是改善企业财务状况的抓手。来自企业自身积累的现金流量,可以降低企业的债务水平,减少利息负担,可以转化为有效的资源,增强企业的获利能力。也可以调整产业结构,实现企业资源的最佳配置。
现金净增量是企业实现规模扩张的重要资金来源。企业债权人、投资人最关心的是企业经过一段时间的经营,是否有足够的现金来支付利息和股利,是否有足够现金清偿到期债务以及扩大生产经营规模。一定的现金流量即是企业自身的资本积累,也可以增加债权人和投资人的信心,从而可以增加投资和贷款,为企业规模扩张创造良好的资金条件。


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