外资尽职调查清单(PDF 6页)

近段时间来，不管是美国证券市场、香港证券市场抑或是国内A 股市场都是风波不断，一连串的上市公
司造假问题引起了投资者和监管者的密切关注。监管机构对已经上市或申请上市以及公司间并购交易的审查
日趋严格，并且加大了对投资银行等中介机构的监管力度。
在这种情况下，投资银行如何对拟上市公司或进行并购交易的公司进行更加完备、严谨和仔细的尽职调
查成为更加重要的工作，而尽职调查对于许多人来说是一个相对陌生的词汇，事实上，尽职调查是保荐人和
主承销商判断项目和项目风险，以及为项目未来的推出做准备的关键工作流程，尽职调查的结果在很大程度
上是投资银行今后所作的工作的信息基础。基于这一现状，我们根据以往在上市和并购交易中进行尽职调查
的经验，结合国际上通行的尽职调查操作方法，作了以下一些总结，以供客户和合作伙伴作参考。
事实上，在公司上市或者公司兼并的交易中，尽职调查的作用是非常重要和关键的。正是因为交易本身
的重要性和尽职调查所起到的重大作用，上市保荐人和收购方财务顾问在进行尽职调查时，必须明确自己的
工作范围和内容，按照事先制订好的计划谨慎进行。尽职调查的目的不只是确保上市或交易中资料的准确性，
一个准备充分而且有效的尽职调查能够令交易快速顺利地推进，给交易双方带来双赢的结果，令参与并购的
各方和上市公司以及投资者都能够从中获益。
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