某化工公司应收款项管理(doc 3页)
某化工公司应收款项管理(doc 3页)内容简介
某化工公司应收款项管理目录:
第一章 总则
第二章 应收款项管理制度
第三章 坏账处理制度
某化工公司应收款项管理内容摘要:
第一条 为促进资金的良性循环、加速资金周转、提高资金利用率、防止坏账的发生、减少收账费用和损失,按照国家财经法规规定,并结合金晖公司的具体情况,特制定本制度。
第二条 本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
第三条 应收款项的归口管理部门为财务部。
第四条 财务部、销售部办理有关应收款项事宜时,应遵循本制度的规定。
第五条 应收款项的信用管理
应收账款管理人员和销售业务人员必须对客户作信用调查,建立客户信用档案,作为签订合同的依据。
赊销产品时必须办妥下列事项:
(一) 签订购销合同;
(二) 确立结算方式及付款期限,或获取付款保证书;
(三) 延期付款的违约责任;
第六条 公司应收款项的审批权限
根据公司制订的应收款项管理办法,明确赊销审批权限在XXX元以下的由财务总监负责,在某某元以上的由董事长负责,并可根据实际情况做相应的动态调整。
第七条 应收账款内部管理报告制度
公司应建立应收账款内部管理报告制度,销售部、财务部应分别建立应收账款台账,并按照客户、赊销经手人、销售区域等类别建立周统计报表,上报主管领导。
销售部和财务部要每月核对应收账款情况,如有差异,需在一个工作日内找出原因所在,并于三个工作日内解决该问题。
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