记账凭证交接和系统操作记录管理制度(doc 2页)

记账凭证交接和系统操作记录管理制度内容摘要：
第一条  制证人员必须依据国家有关法规、财务基础工作和系统技术要求审核原始凭证、编制记账凭证，并及时交审核员审核。
第二条  审核员应认真审核记账凭证，审核无误后在记账凭证上用打号机打连续号码，并对现金凭证填写消号单；将编好号码的凭证交出纳员。
第三条  出纳员每天按时将记账凭证整理好，在“记账凭证传递及系统操作记录表”(以下简称“交接表”)上填写凭证类型和起止凭证编号，并交微机管理员。
第四条  微机管理员将出纳员交来的记账凭证与“交接表”所填份数进行核对，验收无误后在“交接表”上签章；及时将记录输入微机，并将打印出的凭证清单交账务管理员校对。
第五条  账务管理员收到记账凭证清单，验收份数无误后，及时校对记账凭证与清单内容是否相符，如有不符的情况，应将其凭证编号填入“交接表”有关栏目，并在凭证清单上更正，最后在“交接表”上签章。
第六条  微机管理员根据账务管理员反馈回来的信息，进行修改、汇总、打印日记账及其他操作，逐一记录并将现金、银行日记账交出纳员。
第七条  档案管理员将账务管理员交来的凭证进行验收，确认无误后在“交接表”上签章，并装订存档。
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