企业财务内部稽核管理制度(doc 7页)

企业财务内部稽核管理制度目录
第一章、总 则
第二章、人员设置及岗位职责
第三章、稽核人员的权限
第四章、稽核工作的依据
第五章、稽核的过程和要求   
第六章、稽核的具体内容
第六章、附则

 

企业财务内部稽核管理制度内容摘要：
    第九条 稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽查，每年稽察次数视事实需要而定。
    第十条 稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。
    第十一条 稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。
    第十二条 稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。
    第十三条 稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。

 

..............................