营运资金管理及现金管理的培训(doc 18页)

营运资金管理及现金管理的培训目录：
第一节　营运资金的含义与特点（熟悉）
第二节　现金
第三节　应收账款

 

营运资金管理及现金管理的培训内容简介：
    营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。交易动机：持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。一般说来，企业为满足交易动机所持有的现金余额主要取决于企业销售水平。预防动机：持有现金以应付紧急情况的现金需要。企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决于三方面：一是企业愿意承担风险的程度；二是企业临时举债能力的强弱；三是企业对现金流量预测的可靠程度。
　　

..............................