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预算编制之运营计划与财务计划(doc 33页)

所属分类:
预算编制
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预算编制,运营计划,财务计划
预算编制之运营计划与财务计划(doc 33页)内容简介

预算编制之运营计划与财务计划目录:
第六章 运营计划和财务计划:将设想转化为行动
一、定义运营计划和财务计划
二、运营计划之最佳实践
三、运营计划的组成
四、整合是关键
五、设定明确的子目标与目标
六、确定责任
七、设定适当的时间范围
八、使用通用语言
九、策略必须推动预算
十、强调风险
十一、将项目和活动纳入整体计划
十二、财务计划之最佳实践
十三、预算是策略在财务上的反映


预算编制之运营计划与财务计划内容简介:
  运营计划是这样一个流程:为了实现战略计划和子目标设定流程中所确定的管理者期望、公司总体目标和战略,对所需采取的策略、行动和资源分配的确定过程。运营计划包括:确定相应的策略和行动以维持和提高公司当前的运营水平;对公司各层面的新行动和项目进行评价和排列重点,评估它们对总体目标和子目标的贡献能力。这种评价包括确定应当坚持、改变、开始或者停止的行动,以及对于资源需求的影响。因为每套潜在的战术和行动都按照各自对公司目标财务绩效的贡献能力进行评价,所以运营计划和财务计划流程有所重叠。
  财务计划这一流程为公司每一运营单位确定实现管理者期望、公司总体目标和战略的财务预算和财务子目标。财务计划包括:对预算进度的准备和综合;确定基本的运营和经济设想、指导方针以及所需时间;建立并分配运营预算/资本计划的指导方针、手册、资料以及使用软件;年度销售预测和年度生产进度的准备与综合;各个系统投入的预算与资本计划;支持运营预算和资本计划的准备工作;建立管理者所需的各种年度预算报告;会同运营管理部门对预算进行分析与检查。

 


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