财务部日常财务管理制度(doc 9页)

      日常财务工作管理监督体系
集团应针对权属公司的实际情况，以国家、集团和权属公司的财务法规及制度体系为准绳，以考核为手段，建立多层次、多渠道、立体互动的日常财务管理监督体系。
日常财务管理监督体系可以包括但并不限于：
1.集团财务部；
2.集团审计部；
3.外派财务监事；
4.权属公司审计机构或审计人员；
5.外部审计机构；
6.外部财务检查机构和部门等。
日常财务管理监督体系建设和选择应遵循以下原则：
1.符合集团和权属公司的实际情况，循序渐进地进行；
2.能够实现对集团总部和权属公司日常财务工作有效、合理地管理和监督；
3.管理的难度和实施的投入不能大于管理和监督加强带来的收益；
4.符合国家法律法规、相关政策和行业惯例；
5.符合集团发展战略和财务职能战略的需要；
6.与企业日常财务管理能力和企业业务开展情况相适应。
对个体权属公司的日常财务工作管理监督体系可以是第十四条内容的一部分，也可以包括第十四条之外的内容，具体内容和模式选择应以集团发展战略、权属公司的重要程度、权属公司日常财务和管理工作现状、人员构成和素质情况、公司业务开展情况等为依据。

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