中海油全面预算管理咨询工作方案(PPT 48页)

目  录
1 ）预算管理模式的战略选择
市场增长期-------- 以销售为核心
市场成熟期-------- 以成本为核心
新创期和转型期-----
以资本预算为核心
集团企业---------
以目标利润和现金流量为核心
2 ）预算编制：目标的具体化的过程
预算编制与预算目标的对接方式：预算编制程序的选择
预算目标分解、落实的载体：预算内容体系的安排
增强预算有效性的途径：预算编制方法的选择
正确处理预测与预算的关系
3 ）预算执行过程中的监控
预算监控的主要问题
预算监控重点
预算监控方式
内部仲裁制度
4 ）预算反馈系统的构建
信息反馈内容、频度的制度安排
多种信息系统的集成
预算执行过程中的疑难问题之一：
内部转移价格的影响及其选择
5 ）预算考评：预算执行结果的分析
预算考评的基本问题
 预算考评的方式、方法
综合考评的内容
奖惩的制度安排
预算考评中的疑难问题
可控因素与不可控因素的界定
财务指标与非财务指标的融合
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