财务全面预算体系与计划控制(PPT 38页)

一 . 全面预算体系
第一节 财务预测
1. 财务预测是指估计企业未来的融资需求
2. 财务预测的步骤
3. 销售百分比法
4. 其他预测方法
5. 现金流量预测
6. 现金预算
第二节 营运资本需求分析
管理资产负债表
某公司资产负债表
某公司管理资产负债表
关于营运资本需求
表现为现金循环的营业循环
关于运用资本的构成
匹配战略
销售增长对应运资本需求的影响
第三节 利润规划
一 . 本量利之间的关系
二 . 盈亏临界分析
三 . 各因素变动分析
四 . 敏感度分析
第四节 财务预算
一 . 全面预算体系
二 . 大公司的财务预算和计划
第五节 财务控制
一 . 财务控制体系
二 . 责任中心
三 . 内部转移价格
四 . 对利润中心的考核
五 . 弹性预算

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