工程项目全过程跟踪审计实施方案(DOC 23页)

1、监理人员配备是否符合合同约定。
1、会计处理原则、科目设置、基建工程资金核算、基本建设工程核算是否符合
《中国华电集团公司基建业务专项会计核算办法》规定。
1、前期费列支内容是否符合规定。前期费是指在项目初步可行性研究、
可行性研究至项目核准批复之日与前期有直接关系的相关专题报告的编制、
评审等相关工作环节所发生的费用，包括勘察费、设计费和前期管理费等。
前期管理费包含项目单位（筹建处）前期人员的工资及工资外人工成本费用、
会议费、咨询费、审查（评估）费、办公费、差旅费、业务招待费及其它日常管理费。
重点审查前期费用的真实性、合理性。
1、审查新建项目公司是否设立三产公司（含职工或家属持股公司）；
1、审查施工许可证、建设及临时占用许可证的办理是否及时。
1、审查有无工程质量保证体系。
1、审查竣工决算编制工作情况，重点审计竣工决算报告编制依据是否符合国家和
《中国华电集团公司竣工决算编制办法》有关规定，相关资料是否真实、完整，
对遗留问题处理是否合规。竣工决算会计报表的种类、格式、编制及报送是否符合，
报表内容是否按要求填列，依据是否充分、真实、合规。
1、审计工作底稿
1、工程结算情况是否符合《中国华电集团公司火电建设工程结算管理办法》有关规定。
1、工程项目的材料、设备采购和各项财产物资是否做好入库、出库登记；
是否定期与物资部门进行稽核，每年至少一次进行财产物资清查，做到账实、账表、账账相符。
1、建安工程超执行概算#万元,超概率#%，超概主要原因是;
1、建设项目征用土地的是否依法取得土地证。
1、是否存在无合同付款现象。
1、是否建立、健全设计变更管理程序，其执行是否有效。
1、是否建立招标组织机构，负责建设工程招标管理工作。
1、是否按照《中国华电集团公司火电工程执行概算实施办法》编制执行概算。
1、资金来源及到位情况
..............................