工作上会计分录(doc 93页)

内容摘要
小型微利企业，如果4个季度计提了所得税，
借：所得税 1200
贷：应交税费--所得税1200
然后实际缴纳税金只有500的话，系米差额：
借：应交税费--所得税 700
贷：营业外收入  700
那么所得税结转本年利润时：
借：本年利润 1200
贷：所得税   1200
以上分录对吗？
明姐会计培训班  20:20:00
是预提了？
的分录？
bee小蜜蜂  20:20:25
恩，预提了
明姐会计培训班  20:21:27
借：所得税 700
贷：应交税费--所得税700红字
然后结转入了借：本年利润 700
贷：所得税   700红字
bee小蜜蜂  20:25:16
应该系话3个季度计提：
借：所得税1200
贷：应交税费1200
无做到
借：本年利润
贷：所得税费
实际3个季度交500元
甘我12月应做冲减
借：所得税 -700
贷：应交税费--应交所得税 -700
结转本年利润时：
借：本年利润 500
贷：所得税   500
bee小蜜蜂  20:26:40

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