移动通信有限责任公司全面预算管理培训资料(ppt 161页)
目录
全面预算管理介绍
预算流程
预算模型
什么是全面预算管理？
预算制定需要经过“二上二下的过程”
全面预算管理背后的理念
全面预算管理可以促进企业管理精细化
全面预算管理的应用工具
整个预算组织分三个层面进行管理，各行其责
各业务单元，定义其在预算过程中的角色和职责
全面预算管理流程的具体说明
1、战略目标确定流程
2、预算启动流程
3、预算编制流程
预算编制流程
销售部门预算编制流程结构示意
营销部门预算编制流程结构示意
固定资产投资部门预算编制流程结构示意
固定资产投资预算编制流程（C-03-03）
分公司支撑和运行维护部门预算编制流程（C-03-04-01）
省公司支撑和运行维护部门预算编制流程（C-03-04-02）
4、预算预审批和预下达流程
5、预算正式下达流程
6、预算执行控制流程
一般预算执行控制流程 (C-06-01)
工程项目预算执行控制流程 (C-06-02)
7、预算执行评估流程
8、预算调整流程
9、预算管理体系调整与更新流程
模型是整个全面预算体系的核心，是编制预算的工具
全面预算模型整体架构 – 收入预算
收入预算包含的模块与对应表单 –
收入预算 – 主营业务收入品牌分类（2004年11月）
收入预算 – 主营业务收入 – 品牌话音业务 – 品牌定义
收入预算 – 主营业务收入 – 品牌话音业务 – 用户类型定义
收入预算 – 主营业务收入 – 品牌话音业务 – 通话费
收入预算 – 主营业务收入 – 品牌话音业务 – 通话费 – 月平均用户数
收入预算 – 主营业务收入 – 品牌话音业务 – 通话费 – 月平均用户数（续）
收入预算 – 主营业务收入 – 品牌话音业务 – 通话费 – MOU
收入预算 – 主营业务收入 – 品牌话音业务 – 通话费 – 资费
收入预算 – 主营业务收入 – 品牌话音业务 – 月租费
收入预算 – 主营业务收入 – 网间/网内结算
收入预算 – 主营业务收入 – 网内结算
收入预算 – 主营业务收入 – 网间结算收入
收入预算 – 主营业务收入 – 网间结算收入 – 相关说明
附录：与网通国内长途通话费结算 《合同原件》
收入预算 – 主营业务收入 – 网间结算支出
收入预算 – 主营业务收入 – 网间结算支出 – 相关说明
收入预算 – 主营业务收入 – 增值业务
收入预算 – 主营业务收入 – 增值业务 – 主叫显示
收入预算 – 主营业务收入 – 增值业务 – 呼叫转移/其他
收入预算 – 主营业务收入 – 移动数据业务
收入预算 – 主营业务收入 – 移动数据业务 – 点对点短消息
收入预算 – 主营业务收入 – 移动数据业务 – 点对点短消息（续）/移动秘书
收入预算 – 主营业务收入 – 移动数据业务 – 移动梦网通信费
收入预算 – 主营业务收入 – 移动数据业务 – GPRS/其他
收入预算 – 主营业务收入 – 固定数据业务
收入预算 – 主营业务收入 – 固定数据业务 – IP电话 – IP充值卡
收入预算 – 主营业务收入 – 固定数据业务 – IP电话 – IP充值卡（续）
收入预算 – 主营业务收入 – 固定数据业务 – IP电话 – IP超市
收入预算 – 主营业务收入 – 固定数据业务 – IP电话 – 一次拨号其他/二次拨号
收入预算 – 主营业务收入 – 固定数据业务 – IP电话 – 有价卡销售折扣与折让
收入预算 – 主营业务收入 – 固定数据业务 – CMNET业务
收入预算 – 主营业务收入 – 固定数据业务 – CMNET业务（续）
收入预算 – 主营业务收入 – 其他主营业务
收入预算 – 预收款
收入预算 – 预收款 – 移动业务
收入预算 – 预收款 – IP卡业务
收入预算 – 其他业务收支
收入预算 – 其他业务收支 – 出售通信商品
收入预算 – 其他业务收支 – 出售通信商品（续）
收入预算 – 其他业务收支 – 出租通信商品
收入预算 – 其他业务收支 – 其他/营业税金及附加
收入预算 – 营业外收支
收入预算 – 营业外收支 – 相关项目/营业税金及附加
收入预算相关部门的责任
全面预算模型整体架构 – 固定资产投资预算
投资预算的完成需经过提出需求和预算两个阶段
工程投资项目分类
投资计划
应根据各类投资的决定因素，提出工程投资的需求
GSM网络无线与交换投资区域优先性评价
工程投资付款预算
工程进度预算
一次性固定资产购置、工程物资采购和固定资产调拔预算
投资计划相关部门的责任
投资预算相关部门的责任
全面预算模型整体架构 – 成本费用预算
成本费用预算模型
成本费用预算模型（一）
成本费用预算模型（二）
成本费用预算模型（三）
成本费用预算模型（四）
成本费用预算模型（五）
成本费用预算模型（六）
成本费用预算模型（七）
成本费用预算模型（八）
成本费用预算模型（九）
成本费用预算模型（十）
营销费用预算相关部门的责任
网络运行维护费用预算相关部门的责任
行政办公费用预算相关部门的责任
其他成本费用预算相关部门的责任
全面预算模型整体架构 – 财务预算
资产负债表－流动资产预算
资产负债表－流动资产预算（续）
资产负债表－固定资产预算
资产负债表－固定资产预算（续）
资产负债表－长期待摊、无形资产预算
资产负债表－流动负债预算
资产负债表－流动负债预算（续）
资产负债表－权益
利润表预算
利润表预算（续）
现金流量表－经营活动的现金流量
现金流量表－投资活动的现金流量
现金流量表－投资和筹资活动的现金流量
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