筹资与投资循环内部控制培训(DOC 40页)

一、了解内部控制
二、了解内部控制汇总表
三、了解内部控制设计——控制流程
四、评荐内部控制设计——控制目标及控制活动
五、确定控制是否得到执行（穿行测试）
——与日常借款有关的业务活动的控制
——与偿还借款有关的业务活动的控制
——与筹资预算有关的业务活动的控制
——与信贷情况表有关的业务活动的控制
——与借款差异调节表有关的业务活动的控制
——与财务费用有关的业务活动的控制
——与长期股权投资有关的业务活动的控制
——与日常交易性金融资产有关的业务活动的控制
——与交易性金融资产差异核对有关的业务活动的控制
——与月度交易性金融资产报告有关的业务活动的控制
——与交易性金融资产后续计量有半业务活动的控制
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