财务工作作业指导书(DOC 23页)

1、出纳管理
1.1报销单签字流程
1.2单据填写规范
1.3员工借款
1.4日记账编制
1.5资金盘点
2、账务处理
2.1科目设置
2.2凭证编制
2.2.1凭证编制规范
2.2.2凭证保管
2.3报表编制
2.4税务申报
2.4.1发票管理
2.4.1.1进项发票认证
2.4.1.2销售开票
2.4.1.3电子申报
2.4.2报关资料收集
2.4.2.1报关资料交接
2.4.2.2免抵退系统申报
2.4.3外汇核销单的处理
2.4.4单证备案
3、往来对账
3.1采购对账
3.2销售对账
3.3外发对账
4、成本控制
4.1成本控制的要素
4.2物料控制标准
4.3需求计划
4.4采购报价管理
4.5仓库管理
4.5.1入库管理
4.5.2出库管理
4.5.3库存控制
4.5.4盘点作业
1、由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、
财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款；
2、单据由申请人及部门负责人签字后，
交给财务成本会计后统一传递给财务经理-
执行总裁审批-最后集中交给出纳；
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